2024年から始まる新NISAの概要についてまとめました

新NISAは投資家には大歓迎

令和5年度税制改正大綱が発表されNISAの恒久化が決定しました。

全ての投資家にとって朗報であることは間違いないでしょう👌

新NISA制度概要(金融庁HPより)

一般NISAとつみたてNISAを一本化現行制度では、一括投資枠としての一般NISAと積立投資枠としてのつみたてNISAの2つの制度があり、どちらか一方のNISAしか選ぶことができませんでした。

ですが今回の改正により2つのNISAが一本化、一括投資と積立投資を併用することが可能となります。

現行の一般NISAを引き継ぐ「成長投資枠」と、つみたてNISAの役割を引き継ぐ「つみたて投資枠」が合体して新NISAとなります。一括投資と積立投資の併用が可能となり、投資戦略の幅が広がることは間違いありません。

非課税保有期間を無期限化で複利の効果向上

非課税保有期間を無期限化現行制度では一般NISAが5年間、つみたてNISAが20年間という非課税期間が設定されています。

これが無期限化されることになりますので、30年でも40年でも非課税運用が可能となります。

投資期間が長くなればなるほど、複利の効果は強くなります。その強くなった複利の効果を、全て非課税で受け取れるのです。これだけでも超進化といえると思いますが、改良はこれだけにとどまりません。

口座開設可能期間の無期限化たとえば現行のつみたてNISAでは、口座開設可能期間が2042年までと決まっています。つまり始めるのが遅くなればなるほど非課税で投資できる期間、金額も少なくなることになっています。

いつ始めても無期限で非課税運用可能とのことですので、まだ投資を始める余力がない方や、若年層にとってもうれしい進化です。

いつ始めてもいつまででも非課税とてもわかりやすい制度に生まれ変わります。

年間投資上限額が３倍に

年間投資上限額の拡充成長投資枠については現行制度の2倍となる240万円つみたて投資枠については現行制度の3倍となる120万円年間限度額が拡充されます。

そして先にも解説したとおり、新制度ではこの2つの併用が可能となります。これによって年間投資上限額が合計360万円となり、モデルとなっているイギリスのISA制度を上回る金額を非課税運用することが可能となります。

現行制度において限度額以上の余力があった方にとってはとてもうれしい話です。生涯における非課税限度額の設定これは少し残念な改正ではありますが、高所得者層に対する優遇とならないよう、年間投資上限額とは別に、一生涯における非課税運用限度額が設定されることになりました。その金額については、1,800万円です。

また、1,800万円のうち、成長投資枠については1,200万円までが生涯限度額となります。

満額使うことを想定すると、少なくとも600万円はつみたて投資枠となる形です。もちろん成長投資枠を使わずに、全ての枠をつみたて投資枠で使うことも可能です。現行の一般NISA、つみたてNISAは2023年12月末で新規買付終了新しいNISAが開始されるにあたり、現行のNISA制度は2023年12月末をもって新規買付終了となります。

現行制度で投資した枠については、新しいNISAとは別の枠で残せるということです。今NISAを活用しているからといって、新しいNISAの枠が少なくなるということはなさそうです。現行NISAでの投資金額に関わらず、新たに1,800万円の非課税枠が使えることはうれしい限りです。